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王际伦
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财务预算的反馈与分析

发布日期:2015-03-12 20:28:03 浏览次数:193

财务预算

  3.1财务中心会计部必须按照财务中心统一要求,按计划同口径分别设置明细帐或辅助台帐并及时登记和汇总。

  3.2财务中心财务管理部按月向财务总监、总经理、有关部门和生产单位报送预算计划执行统计结果。

  3.3月度计划的实际完成结果,会计部于次月7个工作日内向财务管理部预算计划员上报,针对差额另附文字说明。财务管理部根据合并汇总的公司总体指标完成情况进行预算差异分析,于9日前上报财务总监、总经理和董事长。

  3.4《年度财务报告》结束之后的3个工作日内,预算计划员必须对应年度预算所列项目按可比口径报告结果先由财务管理部经理审核,再经财务总监审批后报送总经理和董事长。

  3.5计划的种类及其指标项目,必须根据不同时期的管理工作重点,结合系统性和可行性原则,不断改进和完善。

  3.6计划完成结果的分析工作,包括与计划目标对比分析、与上年同期对比分析、与历史最好水平对比分析、与同行业对比分析和趋势分析。个别内部指标要进行各部门之间的对比分析。

  3.7预算的编制工作和指标执行情况考核,由财务管理部经理负责按计划性质和经营活动特点协助人力资源部制订专项考核方案,报总经理批准后组织实施。

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