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杨继美
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杨继美培训课程

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2015企业集团税务风险管控策略与技巧

2015企业集团税务风险管控策略与技巧
课程时长: 1 天
适合学员:高层领导 中层领导
适合行业:不限行业
关注度: 1108

课程背景

2015年5月7日, 国务院总理李克强在视察北京中关村创业大街时强调,企业一定要注意税务风险的防范,可谓语重心长。企业集团业务多元、机构繁杂、人员众多,税务风险很难及时发现,更难有效控制。对于一个集团公司特别是上市集团公司来讲,如果税务风险爆发,轻则影响企业正常生产经营,重则资金链条断裂,破产清算,老板和高管还有可能锒铛入狱。
企业集团税务风险管控尽管目前还是一个很新的课题,但却是一个很重要很迫切又很棘手的课题,这个课题已经引起了知名企业集团高管的日益重视

培训对象

企业集团高管、企业集团财务人员、集团公司办税人员、子公司高管、子公司财务人员、子公司办税人员

课程收获

了解企业集团税务风险的成因
探讨企业集团税务风险管控的有效途径
确保企业集团健康发展

培训方式

讲授、案例分析、分组讨论等

课程大纲

一、企业集团税务风险的概念

     1、多缴税

     2、少缴税

二、企业集团税务风险的成因

(一)内部因素

1、生产经营过程中产生

(1)采购

(2)生产

(3)销售

(4)资产管理

(5)企业重组

2、关联交易中产生

(1)定价不公允

(2)成本分摊不合理

3、投融资活动中产生

(1)地方招商引资政策

(2)地方税收优惠政策

(3)地方政府官员的承诺

(4)企业组织形式

(5)企业融资渠道

4、机构设置不合理产生

(1)无税务管理部门

(2)无税务管理岗位

(3)由会计人员兼任

5、专业人员水平不精产生

(1)财务人员任人唯亲

(2)税法知识匮乏

(3)不了解中国税制和税收政策

(4)看不懂税收政策

6、会计基础工作不扎实产生

(1)会计数据粗狂

(2)会计数据错误

(3)按开具的发票入账

(4)不合规发票入账

(5)账实不符

7、管理层的纳税意识产生

(1)不愿意缴税

(2)过于相信金钱的作用

(3)过于相信人脉的作用

(二)外部因素

1、宏观经济环境

(1)部分税法条文规定不清晰

(2)税务机关自由裁量权过大

(3)税收任务影响税收政策的宽严度

2、上下企业的违法行为

(1)虚开专用发票发票

(2)虚假专用发票抵扣

(3)为了偷逃税款设置内外两套账

3、税法本身的缺陷

(1)法律级次低

(2)政策变化快

(3)晦涩难懂

(4)乱开扣子

(5)喜欢正列举

三、企业集团税务风险管控

1、建立科学合理的管理组织机构

2、完善税务风险内控制度,规范业务流程

3、加强涉税风险关键点的管控

(1)合同签订

(2)会计处理

(3)税务处理

4、设计科学的税务风险内控运行机制

(1)税务风险识别机制

(2)税务风险评估机制

(3)税务风险应对机制

5、建立完善的税务信息沟通机制

(1)集团税务信息系统建设

(2)集团内部税务信息沟通

(3)与税务机关的沟通

6、聘请高水平的税务顾问机构

(1)税务顾问机构的筛选与甄别

(2)约定服务范围,明确双方的权利义务

(3)加强合作,互通有无


山东菏泽某县地方税务局稽查分局 副局长
北京基恩爱生物技术有限责任公司 财务经理、财务总监
(北京)中喜会计师事务所 大型项目经理 带队执行上市公司的会计报表审计
国务院国资委国有企业监事会18办事处 专职审计工作人员 监管中国邮电器材集团公司、中国国旅集团公司、中国有色金属工业设计总院等特大型国有企业。
北京生亿行国际财务顾问有限公司 高级项目经理 秉承全国著名税收筹划专家刘淼女士的“十六字”先进理财理念,实施财务诊断、设计顾问方案、推行顾问方案、落实顾问方案以及后续的跟踪服务,帮助企业提高了财务管理、会计核算的水平,在降低了税收风险的同时,还节约了大量税款。 对二次创业阶段民营企业的“两套账”有深刻的研究,并就如何实现“一账统领”有独到的看法。
中税税务代理有限公司 税务经理 为和记黄埔、中建地产、深圳华侨城、雅戈尔地产板块等知名房地产企业提供常年税务顾问服务和国税总局税务自查辅导。
中税咨询集团税务总监,特约实战派企业税务风险管理讲师。

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杨继美简介

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