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马骏胜
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财务与风控专家,消灭企业内控漏洞

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内控漏洞识别与财务应对

内控漏洞识别与财务应对
课程时长: 2 天
适合学员:高层领导 中层领导
适合行业:银行业 证券 机械制造 房地产
关注度: 525

课程背景

小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱,看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错,作为公司财务人员,需要对财务部门职能进行有效组织和安排,并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗?您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗?
本课程结合内部控制框架,讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点,并通过丰富案例,指导财务人员如何识别内控漏洞,如何管好人、财、物,如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险,课程涵盖主要业务循环销售、采购、实物资产管理、投融资管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置,既有理论讲解,更有大量的应用操作工具,切实提高财务人员内控实战能力。
通过本课程,我们将帮助学员掌握内控基本原理, 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例,  掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法,了解如何构建财务内控体系,有效提高风险防范能力。

培训对象

财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

课程收获

我们的课程既注重理论,更关注实践,我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括:
浅显易懂:突破常规授课模式,以朴实生动的讲解,教授令人望而生畏的内控和风险管理原理;
结合实际:用丰富的现实案例,诠释内控和风险中的各项难点;
循序渐进:从最基本的原理到复杂的实践操作,一步一个脚印、按合理顺序实现突破;
随堂互动:设计大量互动场景,让学员充分参与;
与时俱进:培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例,更加贴近现实经济发展;
定制服务:结合客户特定需求,可在已有教学框架下进行课程定制。

课程大纲

模块一:内部控制与风险管理体系概述

1、案例:资金为什么不翼而飞?

2、企业舞弊与风险防范

3、内部控制与风险管理经典框架

4、中国企业内控常见漏洞

5、企业内控建设实务中常见误区

6、构建有效内部控制的关键要素

模块二:组织架构及人员管理

1、案例:某企业职责分配不当引发的舞弊

2、组织架构控制概述

3、组织架构管理常见漏洞

4、组织架构管理的财务应对

(1)明晰部门及岗位职责

(2)不相容职务分离

(3)授权体系建立

(4)岗位强制轮换

(5)岗位代理制度

(6)人力资源控制及背景调查

5、小结:组织架构管理内控要点

模块三:销售及收款管理

1、案例:某公司销售业务员挪用销售款

2、销售管理流程概述

3、销售及收款管理常见漏洞

4、销售及收款管理漏洞的财务应对

(1)销售定价

(2)信用管理

(3)销售合同管理

(4)发货管理

(5)收款管理

5、结:销售及收款管理内控要点

模块四:采购管理

1、案例:某公司招标采购失效

2、采购管理流程概述

3、采购管理常见漏洞

4、采购管理漏洞的财务应对

(1)请购审批

(2)询价比价

(3)选择供应商

(4)采购合同管理

(5)验收付款

(6)供应商评估

5、小结:采购管理内控要点

模块五:费用报销及付款管理

1、案例:某500强外企的费用报销舞弊

2、费用报销及付款流程概述

3、费用报销及付款管理常见漏洞

4、费用报销及付款漏洞的财务应对

5、小结:费用报销及付款管理内控要点

模块六:实物资产管理

1、案例:某公司固定资产管理案例

2、实物资产管理流程概述

3、实物资产管理常见漏洞

4、实物资产管理漏洞的财务应对

5、小结:实物资产管理管理内控要点

模块七:银行账户及货币资金管理

1、案例:某公司银行账户不当使用的案例

2、货币资金管理概述

3、货币资金管理常见漏洞

4、货币资金管理漏洞的财务应对

(1)银行账户的开立与销户

(2)电子网上银行风险防范

(3)银行账户的对账管理

(4)货币资金业务的岗位职责

(5)库存现金资产的安全保护

5、小结:货币资金管理内控要点

模块八:票据管理

1、案例:某公司应收票据不翼而飞

2、票据管理流程概述

3、票据管理常见漏洞

4、票据管理漏洞的财务应对

(1)票据购买的适当授权

(2)票据签发的适当授权

(3)票据使用和流转的记录

(4)票据的定期核对盘点

(5)严格的印鉴保管程序

5、小结:票据管理内控要点

模块九:投融资管理

1、案例:某公司贷款被挪用的案例

2、融资管理常见漏洞及应对

3、投资管理常见漏洞及应对

4、小结:投融资内控要点

模块十:会计核算与财务报告管理

1、案例:上市公司财务报告频频出错

2、会计核算与财务报告流程概述

3、会计核算与财务报告流程常见漏洞

4、会计核算与财务报告漏洞的财务应对

(1)会计核算基础工作规范

(2)财务结账流程控制

(3)财务信息系统内控

(4)重要会计资料文档维护

5、小结:会计核算与财务报告管理内控要点

近二十年从业经历,曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人,十年多管理研究和咨询从业经历,曾为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF(中国)有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务,为企业提供务实的咨询方案,并通过系统的培训辅导企业实施,促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长,培训学员过万名,受到学员普遍好评。

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