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屠建清
汇师认证讲师

中华全国管理创新研究会副会长 北京亚太华厦财务会计研究中心研究员

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屠建清培训课程

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《内部审计存在的问题与规避应对实战》

《内部审计存在的问题与规避应对实战》
课程时长: 2 天
适合学员:高层领导 中层领导 基层员工
适合行业:生产制造 服装业 房地产 商场超市 机械制造
关注度: 832

课程大纲

第一讲:内部审计工作过程

一、审计目标

(一)审计总目标

(二)审计具体目标及确定

 

二、审计计划

(一)接受审计委托

(二)编制审计计划

 

三、审计实施

(一)进驻审计现场

(二)测试和评价内部控制制度

(三)实质性测试

 

四、审计终结

(一)整理、分析、综合、评价审计证据

(二)复合审计工作底稿

 

第二讲:内部审计方法

一、审计取证方法

二、属性抽样审计

三、变量抽样审计

四、检查记录或文件

五、检查有形资产

六、监盘

七、观察

八、询问

九、函证

十、重新计算

十一、分析性复核

(一)分析性复核的三大目的

(二)分析性复核所要分析的四种信息类型

(三)分析性复核的六个步骤

 

第三讲:现场审计的组织与实施

一、审计前准备

二、审计实施阶段

三、需要确立的基本意识和内部审计管理

四、银行现场审计的基本程序

五、风险管理审计

 

第四讲:非现场审计流程

一、操作流程

二、收集信息和数据,进行分析

三、持续监管

四、风险导向审计

 

第五讲:内部控制审计

一、内部控制审计工作计划

二、内部控制审计的要求

三、内部控制审计的程序

四、测试控制的有效性

五、企业层面控制的测试

六、业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试

七、信息系统控制的测试

八、内部控制缺陷评价

 

第六讲:内部审计存在的问题

一、审计前调查存在的三大问题

二、现场审计存在的八大问题

三、非现场审计存在的五大问题

 

第七讲:内审部门管理中存在的问题

一、前期准备阶段

(一)管理需求层面

(二)审计操作层面

二、现场实施阶段

 

第八讲:内部审计存在问题的原因分析与规避应对

一、内部审计存在问题的六大原因分析

二、内部审计存在问题的十大规避应对措施

 

第九讲:主要审计文件的撰写

一、现场审计方案

二、审计工作底稿

三、现场审计报告

四、审计情况反映

五、整改报告

 

第十讲:审计风险管理

一、风险识别

二、风险评估

三、风险应对

四、风险管理的审查与评价

 

第十一讲:风险应对措施

一、回避

二、接受

三、降低

四、分担

 

第十二讲:案例分析与答疑

案例一、审核工程费用

案例二、某固定资产投资项目的审核

案例三、工程造价审核

案例四、固定资产真实性的审计

案例五、存货现场审计

案例六、固定资产产权审计

案例七、审计署发布14家央企审计结果13家发现违法违纪线索

从事财务会计和企业高管工作30多年,2011年12月作为人才引进调入现公司。此前,先后在采掘行业(国有企业)任财务部长11年、毛纺和针织服装行业(国有集团公司、中外合资经营企业)任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业任财务总监3年、汽配行业筹备上市公司现任财务总监、总经理助理4年。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师30多年(包括杭州电子工学院、浙江工商大学、浙江省级机关大学、上海财大、浙师大、地市党校、清华、北大、企业内训、社会公开课等),以及制造业、房地产业、建筑施工业等多类企业财务、管理顾问18年(其中:任中国制造业500强企业(上市公司)——升华集团控股有限公司财务与管理顾问近3年,任中国500强最具价值ABC品牌、福布斯中国最具潜力企业——浙江起步集团儿童用品有限公司财务顾问2年、房地产企业5年、建筑施工企业6年、制造业企业8年),社会中介机构特约会计师、特约审计、管理咨询高级顾问和会计师事务所副所长13年,曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业(单位)专项审计。
获社会科学成果(财税类)3项、著作证书(企业管理类)12份

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屠建清简介

屠建清

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