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屠建清
汇师认证讲师

中华全国管理创新研究会副会长 北京亚太华厦财务会计研究中心研究员

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屠建清培训课程

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《内部审计企业及管理人员舞弊与案例分析》

《内部审计企业及管理人员舞弊与案例分析》
课程时长: 2 天
适合学员:高层领导 中层领导 基层员工
适合行业:生产制造 服装业 房地产 商场超市 机械制造
关注度: 2270

课程大纲

第一讲:舞弊审计的特点、要点和应注意的主要问题

一、舞弊审计的特点

二、舞弊审计的要点

三、舞弊审计应注意的主要问题

 

第二讲:常见的企业及管理人员舞弊现象

一、常见的企业舞弊现象

二、常见的管理人员舞弊现象

 

第三讲:财务报表审计复核

一、财务报表粉饰的目的和类型

二、财务报表审计复核的要点与程序方法

案例1、XF国际的资产负债项目分析

 

第四讲:货币资金审计

一、库存现金审计

(一)库存现金审计目标及常见错弊形式

(二)库存现金审计要点

(三)库存现金审计的程序方法

案例2、利用现金隐匿转移收入

案例3、利用采购业务虚开发票贪污现金

案例4、利用购进设备抬高购价贪污购货款

二、银行存款审计

(一)银行存款审计目标及常见错弊形式

(二)银行存款审计要点

(三)银行存款审计的程序方法

案例5、违规出借银行账户非法牟利

案例6、非法截留贪污进货折扣

案例7、非正常未达账项存在问题分析

三、其他货币资金审计

(一)其他货币资金审计目标及常见错弊形式

(二)其他货币资金审计要点

(三)其他货币资金审计程序方法

案例8、利用外埠存款户账外经营隐匿收入

案例9、利用外埠存款户变相投资隐匿收益

案例10、利用采购业务贪污银行汇票款

案例11、利用财务核算漏洞贪污银行本票款

 

第五讲:购货与付款循环审计

一、现购与付款审计

二、赊购与收款审计

三、特殊购货与付款审计

案例12、合伙钩稽,虚构进货业务,贪污购货款

案例13、虚构进货成本差异,虚增成本费用,截留利润

案例14、委托加工收回存货计价不实,私设账外物资

 

第六讲:生产循环审计

一、生产与费用循环所涉及的主要业务活动

二、生产循环审计要点与程序方法

案例15、虚列生产成本,私设小金库

三、存货审计的要点与程序方法

案例16、故意隐瞒增值税进项税额转出,偷逃税金

四、固定资产审计要点与程序方法

五、在建工程审计要点与程序方法

案例17、隐匿固定资产清理收益

案例18、在建工程处置舞弊

六、无形资产审计要点与方法

七、长期待摊费用审计要点与方法

案例19、转让无形资产错弊

案例20、长期待摊费用错弊

 

第七讲:销售与收款循环审计

一、销售与收款循环中的主要业务活动

二、现销与收款审计要点与程序方法

案例21、利用“其他应付款”账户截留、隐匿,行贿受贿

三、赊销与收款审计要点与程序方法

案例22、编造、隐匿收回的已核销坏账并转为“小金库”

四、特殊销售与收款审计要点与程序方法

案例23、隐匿视同销售业务

 

第八讲:筹资是与投资循环审计

一、筹资所涉及的主要业务活动

二、投资所涉及的主要业务活动

三、筹资审计要点与程序方法

案例24、隐匿借款、挪用资金

四、投资审计要点与程序方法

案例25、混淆股权投资核算方法、粉饰投资收益

 

第九讲:利润及利润分配审计

一、利润形成审计要点与程序方法

案例26、期后事项审计及调整

二、利润分配审计要点与程序方法

案例27、亏损仍分利、借机抽逃出资

 

第十讲:内部审计存在的问题

一、审计前调查存在的三大问题

二、现场审计存在的八大问题

三、非现场审计存在的五大问题

 

第十一讲:内审部门管理中存在的问题

一、前期准备阶段

(一)管理需求层面

(二)审计操作层面

二、现场实施阶段

 

第十二讲:内部审计存在问题的原因分析与规避应对

一、内部审计存在问题的六大原因分析

二、内部审计存在问题的十大规避应对措施

 

第十三讲:采购业务中常见的舞弊手法

一、采购人员与供应商串通,收受贿赂

二、虚假招标

三、特殊物品采购,自定供应商选择条件

 

第十四讲:舞弊调查的整体框架与方法

一、舞弊调查整体框架

二、舞弊调查方法

 

第十五讲:综合案例分析与答疑

案例一、黑龙江北大荒农业股份有限公司财务舞弊

案例二、某固定资产投资项目的审核

案例三、工程造价审核

案例四、固定资产真实性的审计

案例五、存货现场审计

案例六、固定资产产权审计

从事财务会计和企业高管工作30多年,2011年12月作为人才引进调入现公司。此前,先后在采掘行业(国有企业)任财务部长11年、毛纺和针织服装行业(国有集团公司、中外合资经营企业)任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业任财务总监3年、汽配行业筹备上市公司现任财务总监、总经理助理4年。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师30多年(包括杭州电子工学院、浙江工商大学、浙江省级机关大学、上海财大、浙师大、地市党校、清华、北大、企业内训、社会公开课等),以及制造业、房地产业、建筑施工业等多类企业财务、管理顾问18年(其中:任中国制造业500强企业(上市公司)——升华集团控股有限公司财务与管理顾问近3年,任中国500强最具价值ABC品牌、福布斯中国最具潜力企业——浙江起步集团儿童用品有限公司财务顾问2年、房地产企业5年、建筑施工企业6年、制造业企业8年),社会中介机构特约会计师、特约审计、管理咨询高级顾问和会计师事务所副所长13年,曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业(单位)专项审计。
获社会科学成果(财税类)3项、著作证书(企业管理类)12份

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屠建清简介

屠建清

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