4006-296-278
马骏胜
汇师认证讲师

财务与风控专家,消灭企业内控漏洞

本站已经通过实名认证,所有内容均由马骏胜本人或助理发表

马骏胜培训课程

您的位置:马骏胜 > 马骏胜培训课程 > 课程详情

内部控制与风险防范

内部控制与风险防范
课程时长: 1 天
适合学员:高层领导 中层领导
适合行业:银行业 证券 机械制造 房地产
关注度: 537

课程大纲

一、引言:为何要加强内部控制

1、 众多企业失败的教训

2、 众多民营企业管理现状

   人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义

3、 国家对企业的总体内控要求

4、 企业自身健康发展的要求

  风险总是存在的

  企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别

  由人治到法治

  由经验到科学

  由习惯到规则

  由冒进到稳健


二、内部控制框架与方法

1、内控五问

  问1:内部控制到底控制什么?

  问  :该控制为何称“内部”?

  问3:内部人如何施加影响?即如何进行控制?

  问4:内部控制建设的最终表现形式是什么?

  问5:不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗?

2、内部控制的国内外发展

(1)国际上内部控制的发展阶段

  内部牵制阶段

  内部控制制度阶段

  内部控制结构阶段

  内部控制整体框架阶段

(2)中国内控体系的整体框架

    008年财政部《内部控制基本规范》

    010年财政部《内部控制配套指引》

3、内部控制的五大要素介绍

  内部环境

  风险评估

  控制活动

  信息与沟通

  监督

4、内部控制的八大方法介绍

  不相容职务分离

  授权批准

  会计系统(记录报告)

  财产保护(资产保全)

  预算控制  

  运营分析控制

  绩效考评控制

  内部审计控制


三、中国内部控制常见漏洞及应对

  不相容职责未有效分离(出纳管钱又对账,资金挪用不设防)

  岗位职责与职务代理不够合理(休假出差人手忙,临时安排祸要闯)

  未建立岗位轮换制度(流水不腐是古训,轮换交接为良方)

  过于依赖人治,企业资源个人化(企业资源个人化,明星法师来当家)

  授权审批体系不合理(控制全靠一支笔,“两院院士”不稀奇)

  内控制度缺乏体系或体系混乱(救火制度频频出,东一榔头西一棒)

  流程与表单未有效使用(文本制度不可少,流程图表更重要)

  过于注重效率,忽视风险控制(效率成本挂嘴上,风险存亡放两旁)

  内控制度执行不到位(说一套来做一套,制度如同放空炮)

  IT建设落后或未进行有效规划(不上系统是等死,上了系统成找死)


四、企业内部控制体系建设

1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范

(祝:如课程为1天,该部分内容简要讲述)

  战略制定与管理的内控与风险防范

  公司治理与决策的内控与风险防范

  组织设置与运行的内控与风险防范

  货币资金管理的内控与风险防范

  采购环节的内控与风险防范

  销售环节的内控与风险防范

  合同管理的内控与风险防范

  投融资环节的内控与风险防范

 


2、企业如何构建和运行内部控制体系

  总体思路:“四步一循环”

  内控问题查找

  内控整改固化

  内控运行监督

  通过内控审计(视需要)

  内控体系的持续改进


五、内控体系建设常见误区与若干问题探讨

1、内控建设的风险与效率关系

2、内控与现有制度的关系处理

3、内控与财务管理

4、内控与集团管控

5、内部控制与全面风险管理

6、理清内控与其他管理方式的关系并有效融合

7、内控法治与人治的结合

8、内控建设与变革管理




近二十年从业经历,曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人,十年多管理研究和咨询从业经历,曾为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF(中国)有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务,为企业提供务实的咨询方案,并通过系统的培训辅导企业实施,促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长,培训学员过万名,受到学员普遍好评。

版权声明:本网站服务于企业培训师及各培训机构,为汇师经纪所经营并享有版权,部分作品由网友自主投稿、编辑、上传,对此类作品本站仅提供交流平台,如果您发现网站上有侵犯著作权的作品,请提供身份证明、著作权权属证明、侵权情况证明与本网站法务部李晓兵联系,我们会在核实后及时删除。
查看更多>>

马骏胜简介

马骏胜

马骏胜

财务与风控专家,消灭企业内控漏洞

讲师手机:15810357436

只接受预约讲师授课电话咨询!

汇师经纪微信公众号