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马骏胜
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财务与风控专家,消灭企业内控漏洞

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企业内控之道:内控法规指引解读及体系构建

企业内控之道:内控法规指引解读及体系构建
课程时长: 2 天
适合学员:高层领导 中层领导
适合行业:银行业 证券 机械制造 汽车业 房地产
关注度: 510

课程背景

小小出纳卷走千万资金,存在银行资金不翼而飞,采购成本居高不下,对外投资巨额亏损,下属分支机构管控乏力,企业风险无处不在,您的企业对风险有效管控了吗?您了解企业内控漏洞和要点所在吗?
2010年4月26日,《企业内部控制配套指引》(以下简称“《配套指引》”)的正式出台,本课程结合实际案例,讲解企业内部控制与风险管理基础,精准把脉、专业指引!旨在帮助企业管理全面了解内控,进而有效提升自身内控理论与实务水准。
通过本课程,我们将帮助学员掌握内控基本原理, 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例, 掌握各业务循环的关键控制点、控制方法,了解如何构建内控体系,有效提高风险防范能力。

培训对象

集团公司董事、监事及高管
集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员
企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员

课程收获

掌握内部控制制法规基本要求
灵活应用内部部控制基础工具
对内控应用指引包括资金活动、全面预算、财务报告、内部信息传递、资产管理、采购业务、担保业务等全面深度解读,掌握内控实务关键控制要点及方法
从零基础启动并完成内控体系文件建设
掌握内控体系启动运行的一般手段
掌握固化、宣贯内控要求的技巧
掌握内部控制自我评价、应对外部审计的基本技巧
分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法
为学员提供最新的《中国企业内控法规资料汇编》
学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控项目执行工具

课程大纲

模块课时涉及的内控法规及应用指引

内控基本框架、法规体系及常见问题半天内控基本规范

货币资金内控、财务报告的内控半天组织架构、人力资源、资金活动(营运)、财务报告

投融资及担保的内控半天资金活动(投资、融资)、担保

销售内控半天销售业务

采购、资产管理的内控半天销售业务、采购业务、资产管理

全面预算管理及信息系统内控半天全面预算、内部信息传递、信息系统

内控体系合规要求、建设实施、评价及审计半天内控基本规范、内控评价指引、内控审计指引


模块一:内部控制理论总论与法规背景(半天)

引言:企业舞弊与风险防范

内部控制理论发展与框架

《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

内控法规框架讲解及内部控制主要要素

何为控制环境?

如何识别和评估风险?

如何设计控制活动?

如何进行信息沟通?

如何实施监督?

中国企业内控常见漏洞及对策

内控实务中常见误区

有效内部控制的关键要素


模块二:货币资金及财务报告的内控要点

组织结构及人员控制

银行账户及印鉴管理

票据管理

收款环节控制要点

费用报销及付款环节控制要点

会计核算与财务报告编制控制要点

财务分析与检查的控制要点


模块三:投融资及担保的内控要点

投资内控

一、项目筛选

二、初步评估

三、尽职调查

四、投资决策与交易设计

五、合约履行

六、投后管理

七、投资退出

八、投资评估

融资内控

担保管理


模块四: 销售业务管理的内控要点

销售循环的主要业务流程概述

销售循环的主要风险

销售循环的关键控制要点

销售定价

信用管理

销售合同管理

发货管理

收款管理

销售循环内控实施方案


模块五: 采购及资产管理的内控要点

采购循环的主要业务流程概述

采购循环的主要风险

采购循环的关键控制要点

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

采购循环内控实施方案


资产管理内控要点

存货管理

固定资产管理

无形资产管理


模块六:全面预算及信息系统控制的内控

全面预算管理内控要点

全面预算概述及其指引解读

编制全面预算的内控要点

全面预算跟踪及调整的内控要点

全面预算考核的内控要点

全面预算管理需要注意的事项

信息系统及内部信息传递的内控要点

信息系统及内部信息传递指引解读

内部信息传递的主要风险及应对

信息系统开发的内控要点

信息系统运行与维护的内控要点


模块七:内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

上市公司及拟上市公司的内控合规要求

内控建设的主要步骤及要点

如何组织内控自我评价

如何应对内控外部审计

企业内控工作过程的有效工具及推进过程中的主要问题应对之道


近二十年从业经历,曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人,十年多管理研究和咨询从业经历,曾为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF(中国)有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务,为企业提供务实的咨询方案,并通过系统的培训辅导企业实施,促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长,培训学员过万名,受到学员普遍好评。

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